审计委员会

審計委員會成員專業資格與經驗、年度工作重點及運作情形

審計委員會成員專業資格與經驗

依金管證發字第10703452331號擴大強制設置審計委員會之適用範圍、「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」及依證券交易法第14條之4 第2項規定，審計委員會之成員均為獨立董事，且應由 3 名以上獨立董事組成，本公司於111年6月15日股東會董事選舉程序完成後正式成立審計委員會。
第一屆審計委員會委員，由本公司三名獨立董事張嘉興董事、 施明宗董事及蔡篤銘董事擔任，任期自111年6月15日至114年6月14日同本屆董事會任期。由委員互推一人擔任委員會召集人。
審計委員會成員資料

審計委員會職責及年度工作重點
1、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2、內部控制制度有效性之考核。
3、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

4、涉及董事自身利害關係之事項。
5、重大之資產或衍生性商品交易。
6、重大之資金貸與、背書或提供保證。
7、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
8、簽證會計師之委任、解任或報酬。
9、財務、會計或內部稽核主管之任免。
10、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
11、其他公司或主管機關規定之重大事項。

112年度工作重點
112 年度共召開6次審計委員會，審議的事項主要包括：
1. 審閱財務報告：

董事會造具本公司 111 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。

2. 評估內部控制系統之有效性： 審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安 全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以 及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。
3. 委任簽證會計師： 為確保簽證會計師事務所的獨立性及適任性，審計委員會每年參考審計品質指標(AQIs)就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。經董事會審議並通過勤業眾信聯合會計師事務所曾棟鋆及蘇定堅會計師均符合獨立性及適任性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。 

審計委員會運作情形
112年度共召開6次A)審計委員會，出席狀況如下：